证券ETF东财2024财报解读：份额增长176.44%，净资产激增268.06%，净利润4256.50万元，管理费97.98万元

2025年3月28日，西藏东财基金管理有限公司发布了西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金（简称“证券ETF东财”）2024年年度报告。报告显示，该基金在过去一年中，份额、净资产等关键指标均发生了显著变化。

本期利润与净值利润率

2024年，证券ETF东财本期利润为42,564,964.03元，较上一年同期的8,574,967.87元增长了396.38%。本期加权平均净值利润率为21.46%，而上一年同期为3.92%，增长幅度明显。这表明基金在2024年盈利能力大幅提升。

资产净值与份额净值

期末基金资产净值从2023年末的115,285,741.95元增长至2024年末的414,319,520.01元，增长率达268.06%。期末基金份额净值也从0.9732元增长到1.2653元，增长了29.91%。这反映出基金资产规模的扩张以及每份基金价值的提升。

份额净值增长率与业绩比较基准

过去一年，证券ETF东财份额净值增长率为30.01%，而同期业绩比较基准收益率为30.74%，基金表现略逊于业绩比较基准，差值为 -0.73%。自基金合同生效起至今，份额净值增长率为26.53%，业绩比较基准收益率为23.01%，基金表现优于业绩比较基准，差值为3.52%。

净值增长率波动

从不同时间段来看，基金份额净值增长率标准差在过去一年为2.08%，业绩比较基准收益率标准差为2.09%，波动情况与业绩比较基准相近，反映出基金紧密跟踪指数的特点。

投资策略

本基金跟踪中证证券公司30指数，采用完全被动复制的方式跟踪指数，旨在控制日均跟踪偏离度和年跟踪误差，获取与标的指数相似的投资收益。报告期内，严格遵守法律法规和基金合同要求。

业绩表现

截至2024年12月31日，基金份额净值为1.2653元，报告期内基金份额净值增长率为30.01%，虽与业绩比较基准收益率30.74%有一定差距，但整体表现仍较为可观。

管理人认为，2024年中国经济展现韧性，GDP增长5.0%。A股市场21个行业上涨，银行、非银金融、通信行业涨幅居前。展望2025年，随着经济基本面改善，A股盈利增速将边际好转，投资者风险偏好有望提升，结构性机会增多，A股流动性也有望改善，内外均有望迎来增量资金。

基金管理费

2024年当期发生的基金应支付的管理费为979,763.66元，较上一年同期的711,355.65元增长了37.73%。其中，应支付销售机构的客户维护费为85,272.51元，应支付基金管理人的净管理费为894,491.15元。

基金托管费

2024年当期发生的基金应支付的托管费为97,976.32元，上一年同期为71,135.51元，增长了37.73%。托管费按前一日基金资产净值的0.05%年费率计提。

股票投资收益

2024年股票投资收益为16,896,923.43元，其中买卖股票差价收入为10,522,312.51元。上一年同期股票投资收益为10,897,847.07元，显示出股票投资对基金收益的重要贡献。

交易费用

2024年交易费用相关数据显示，应付交易费用等项目虽未单独列出具体增长情况，但整体运营过程中的交易成本是影响收益的因素之一。2024年买入股票成本（成交）总额为451,521,123.01元，卖出股票收入（成交）总额为257,536,727.25元。

通过关联方交易单元进行的交易

2024年，通过关联方国信证券交易单元进行的股票交易成交金额为708,370,681.10元，占当期股票成交总额的100.00%。上一年同期成交金额为813,728,270.62元，同样占比100.00%。

应支付关联方的佣金

2024年应支付国信证券的佣金为157,806.43元，占当期佣金总量的100.00%。上一年同期为352,670.78元，占比同样为100.00%。

行业分布

期末权益投资占基金总资产的98.75%，其中股票投资占比相同。从行业分类看，指数投资中金融业股票公允价值为409,945,551.00元，占基金资产净值比例达98.94%，显示出投资组合高度集中于金融业。

股票明细

期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序，前几名股票包括中信证券、东方财富等，其中中信证券公允价值为60,694,456.55元，占比14.65%；东方财富公允价值为60,514,334.00元，占比14.61%。

持有人户数与结构

期末基金份额持有人户数为11,272户，户均持有的基金份额为29,050.39份。机构投资者持有份额为93,500,509.00份，占总份额比例为28.55%；个人投资者持有份额为233,955,460.00份，占总份额比例为71.45%。其中，西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金持有64,510,802.00份，占比19.70%。

管理人从业人员持有情况

基金管理人所有从业人员持有本基金份额总数为0，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人以及本基金基金经理持有本开放式基金份额总量区间也为0。

开放式基金份额变动

基金合同生效日基金份额总额为397,455,969.00份，2024年报告期期初为118,455,969.00份，报告期内基金总申购份额为430,000,000.00份，总赎回份额为221,000,000.00份，期末基金份额总额为327,455,969.00份，较期初增长了176.44%，显示出申购对基金规模扩张的推动作用。

潜在风险提示

报告期内存在单一投资者（西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金）持有基金份额比例达到19.70%，接近20%。这种情况可能带来大额赎回导致的基金份额净值波动风险以及流动性风险，投资者需密切关注。

总体来看，证券ETF东财在2024年规模扩张显著，盈利能力增强，但在跟踪指数精准度等方面仍有提升空间，同时单一投资者占比较高的潜在风险值得投资者关注。

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